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DEPENDENCIA QUE PUBLICA LA INFORMACIÓN:
Instituto Zacatecano para la Construccion de Escuelas
STATUS DE LA INFORMACIÓN:
Vigente
FECHA DE PUBLICACIÓN EN EL PORTAL:
13 noviembre, 2019
FECHA DE ÚLTIMA ACTUALIZACIÓN:
29 noviembre, 2019
RESPONSABLE DE LA INFORMACIÓN:
L.C. ROCIO DEL CARMEN ROSAS GARCIA
INFORME DE RESULTADOS DE AUDITORIAS 3er trimestre 2019
POR: Instituto Zacatecano para la Construccion de Escuelas
De: Artículo 39 / Fracción XXIV
La fracción refiere a: Los informes de resultados de las auditorías al ejercicio presupuestal de cada sujeto obligado que se realicen y, en su caso, las aclaraciones que correspondan.
Descripción:
RESULTADOS DE AUDITORIAS
| Ejercicio | Fecha de inicio del periodo que se informa (día/mes/año) | Fecha de término del periodo que se informa (día/mes/año) | Ejercicio(s) auditado(s) | Periodo auditado | Rubro (catálogo) | Tipo de auditoría | Número de auditoría o nomenclatura que la identifique | Órgano que realizó la revisión o auditoría | Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de notificación del inicio de trabajo de revisión | Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de solicitud de información que será revisada | Nomenclatura, número o folio que identifique el oficio o documento de solicitud de información adicional que será revisada | Objetivo(s) de la realización de la auditoría | Rubros sujetos a revisión | Fundamento legal (normas y legislaciones aplicables a la auditoría) | Número de oficio o documento de notificación de resultados (hipervínculo a dicho documento) | Hipervínculo al oficio o documento de notificación de resultados | Por rubro sujeto a revisión especificar el número total de hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, o lo que derive | Hipervínculo a las recomendaciones o/y observaciones hechas al sujeto obligado, por rubro sujeto a revisión | Hipervínculos a los informes finales, de revisión y/o dictamen | Tipo de acción determinada por el órgano fiscalizador | Nombre del servidor(a) público(a) y/o área del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultados | Primer apellido | Segundo apellido | El total de solventaciones y/o aclaraciones realizadas | En su caso, hipervínculo al informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado a las acciones promovidas por el órgano fiscalizador | El total de acciones pendientes por solventar y/o aclarar ante el órgano fiscalizador | Hipervínculo al Programa anual de auditorías externas e internas | Área(s) responsable(s) que genera(n), posee(n), publica(n) y actualiza(n) la información | Fecha de actualización de la información (día/mes/año) | Fecha de validación de la información (día/mes/año) | Nota |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 | 01/07/2019 | 30/09/2019 | 2018 | 2018 | Auditor¡a externa | Federal | 1550-DS-GF | AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION | 1550-DS-GF/2018 CUENTA PUBLICA RECURSOS DEL PROGRAMA ESCUELAS AL CIEN | SFP//DA/0678/2019 | INFORMACION SOLVENTADA | CUENTA PUBLICA 2018 | Ley org nica de la Administraci¢n P£blica el Estado de Zacatecas los art¡culos 30 fracciones XVI Y XLIV,124 FRACCION III DE LA Ley de Disciplina de Disciplina Financiera y Responsabilidad Hacendaria del Estado de Zacatecas y sus municipios, articulo 33 fraccopm IX, XIII Y XIV Y XIX del reglamento Interior de la Secretaria de la Funci¢n P£blica del Estado de Zacatecas | OF.ZAC./1370/19 | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/Tk3XNlTQnENCmvo | N£m. Resultado: 1 Procedimiento n£m. 1.1 Ambiente de control 1. La instituci¢n no tiene formalizado un c¢digo de conducta. 2. No informa a las instancias superiores sobre las denuncias por actos contrarios a la ley. Administraci¢n de riesgos 3. No se establecieron metas cuantitativas. 4. No hay par metros de cumplimiento 5. No se tiene identificados los riegos que pudieran afectar la falta de los anteriores. 6. No se cuenta con alg£n lineamiento, procedimiento, manual o gu¡a en el que se establezca la metodolog¡a para la administraci¢n de riesgos. 7. No se informa a alguna instancia la situaci¢n de riesgos. Actividades de control 8. No se cuenta con un comit de tecnolog¡a de informaci¢n y comunicaci¢n. 9. No se cuenta con un programa de adquisiciones de equipos y software. Informaci¢n y comunicaci¢n 10. El instituto no ha aplicado una evaluaci¢n de control interno y/o de riesgos en el £ltimo ejercicio respecto a los componentes de actividades de control. Supervisi¢n 11. El instituto no eval£a los objetivos y metas establecidos a fin de conocer la eficacia y eficiencia de su cumplimiento en relaci¢n de sus objetivos. 12. El instituto no elabora un programa de acciones para resolver problem ticas detectadas. Y de esta no hay seguimiento. 13. No se llev¢ a cabo una autoevaluaci¢n de control interno por parte de los responsables de su funcionamiento en el £ltimo ejercicio y no se establecieron programas de trabajo para atender las deficiencias detectadas en el componente de administraci¢n de riesgos. N£m. Resultado 3 Procedimiento n£m.: 2.2 No se cont¢ con la evidencia de la recepci¢n del informe fiduciario mensual por parte del fideicomiso de distribuci¢n (BANOBRAS), as¡ mismo no se identific¢ la aplicaci¢n de los recursos que se le ministran por un monto de 54,545.62, ni los oficios con lo que ingresaron recursos por 4,676,326.587 pesos. N£m. Resultado 5 Procedimiento n£m.: 3.2 Registros contables, documentaci¢n comprobatoria de los egresos derivados de la ejecuci¢n y anticipo de las operaciones correspondientes al Programa Escuelas al Cien y estados de cuenta, constatando que el Gobierno del Estado de Zacatecas ejerci¢ de los cuales su registro se realiz¢ de acuerdo a lo establecido, sin embargo no se encuentran debidamente actualizados identificados y controlados, presentando errores u omisiones en su registro, en incumplimiento de los art¡culos 2 y 70 fracciones I, II y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. N£m. del resultado: 10 Procedimiento n£m.: 5.3 De 68 obras publicas ejecutadas por el INZACE se observ¢ que 31 contrato de obra p£blica no presentaba acta de termino y 32 no contaba con fianza de vicios ocultos, en incumplimiento de los art¡culos 64 y 66 de la Ley de Obras P£blicas y Servicios Relacionados con las Mismas. N£m. del resultado: 11 Procedimiento n£m.: 5.4 Con la visita f¡sica de las 14 obras publicas de los siguientes n£meros de contratos: LO-932045994-E77-2017, LO-932045994-E2-2018 CIEN, LO-932045994-E4-A-2018 CIEN, LO-932045994-E4-B-2018, LO-932045994-E15-C-2018 CIEN, LO-932045994-E58-A-2018, LO-932045994-E66-2018, LO-932045994-E74-A-2018, LO-932045994-E81-2018, LO-932045994-E82-2018 , LO-932045994-E83-2018, de los anteriores la volumetr¡a de los conceptos de obra presentados en las estimaciones pegadas, estuvieron concluidas sin embargo el contrato numero LO-932045994-E66-2018 del concepto IE.010 e IE.045-1 salida para alumbrado y luminado fluorescente de empotrar 2x32 watts no se localizaron 6 de 42 salidas y luminarias por 13,024.18, presentadas en la estimaci¢n 3, en incumplimiento del articulo 55 de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las mismas; 127 y 131 del Reglamento de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionado con las mismas | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/Tk3XNlTQnENCmvo | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/Tk3XNlTQnENCmvo | EN ESPERA DE LA RESOLUCION DE PARTE DEL ORGANO FISCALIZADOR | SUBDIRECCION ADMINISTRATIVA | 5 | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/Tk3XNlTQnENCmvo | 5 | SUBDIRECCION ADMINISTRATIVA | 30/09/2019 | 01/10/2019 | EL PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIAS LO HACE EL ORGANO FISCALIZADOR | ||||
| 2019 | 01/07/2019 | 30/09/2019 | 2018 | 2019 | Auditor¡a externa | Federal | 1543-DS-GF | AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION | 1543-DS-GF/2018 CUENTA PUBLICA RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES MULTIPLES | 1543-DS-GF/2018 CUENTA PUBLICA PROGRAMA DE APORTACIONES MULTIPLES | DGARFT-A/0470/2019 | INFORMACION SOLVENTADA | CUENTA PUBLICA 2018 | Los art¡culos 30 fracciones XVI Y XLIV de la Ley Org nica de la Administraci¢n Publica del Estado de Zacatecas: 124 Fracci¢n III de la Ley de Disciplina Financiera y Responsabilidad Hacendaria del Estado de Zacatecas y sus Municipios ; articulo 33 fracci¢n IX,XIII, XIV Y XIX del Reglamento Interior de la Secretaria de la Funci¢n Publica del Estado de Zacatecas | OF.ZAC.1371/19 | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/2yvbOafnpzuGxPw | N£m. Del resultado: 1 Procedimiento n£m.: 1.1 Ambiente de control La instituci¢n no tiene formalizado un c¢digo de conducta. No se tiene establecido un procedimiento para vigilar, detectar, investigar y documentar las posibles violaciones a los valores ticos. No se les informa a las instancias superiores el seguimiento de denuncias de posibles violaciones a los valores ticos. No se tiene establecido un comit o un grupo de trabajo en materia de auditoria interna para el tratamiento de asuntos relacionados con la instituci¢n. No se tiene un comit o un grupo de trabajo en materia de control interno y desempe¤o instituto para los asuntos relacionados con la instituci¢n. No se tiene un comit o un grupo de trabajo en materia de obra p£blica para el tratamiento de asuntos relacionados con el instituto. No se tiene un documento donde se establezcan las ares, funciones y responsables para dar cumplimiento a las obligaciones de la instituci¢n en materia de fiscalizaci¢n. No se tiene un documento que donde se establezcan las reas, funciones y responsables para dar cumplimiento a las obligaciones de la instituci¢n en materia de rendici¢n de cuentas. Administraci¢n de riesgos No se cuenta con un comit de administraci¢n de riesgos fundamentales establecido. Los titulares de las reas que realizan las funciones sustantivas y de apoyo a la administraci¢n de la instituci¢n, as¡ como el titulas de la contralor¡a interna, ¢rgano interno de control o instancia de control interno correspondiente no integran un comit de administraci¢n de riesgos. La instituci¢n no tiene identificados los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de objetivos y metas. La instituci¢n no ha evaluado los riesgos de sus principales procesos sustantivos y adjetivos por los que se realizan las actividades para cumplir con los objetivos institucionales. No se cuenta con alg£n lineamiento, procedimiento, manual o gu¡a en el que se establezcan la metodolog¡a para la administraci¢n de riesgos de corrupci¢n y la obligatoriedad de realizar la revisi¢n peri¢dica de las reas susceptibles a posibles actos de corrupci¢n en la instituci¢n. Actividades de control La instituci¢n no cuenta con un programa para el fortalecimiento del control interno de los procesos sustantivos y adjetivos relevantes de la instituci¢n. La instituci¢n no cuenta con reglamento interno, manual general de organizaci¢n o alg£n documento an logo, debidamente autorizado, donde se establezcan las atribuciones y funciones del personal de las reas y/o unidades administrativas que son responsables de los procesos sustantivos y adjetivos. La instituci¢n no cuenta con una pol¡tica o manual, en el que se establezca la obligaci¢n de evaluar y actualizar peri¢dicamente las pol¡ticas y procedimientos, particularmente de los procesos sustantivos y adjetivos. La instituci¢n no cuenta con un comit de tecnolog¡a de informaci¢n y comunicaciones donde participen los principales funcionarios, personal del rea de tecnolog¡a (sistemas inform ticos) y representantes de las reas usuarias. No se cuenta con un programa de adquisiciones de equipos y software. No se cuentan con un inventario de aplicaciones en operaci¢n de los sistemas inform ticos y de comunicaciones de la instituci¢n. Informaci¢n y comunicaci¢n No se tiene formalmente instituida la elaboraci¢n instituido la elaboraci¢n de un documento (informe o reporte) por el cual se informe peri¢dicamente al ¢rgano de gobierno, la situaci¢n que guarda el funcionamiento general del sistema de control interno institucional. Para los sistemas inform ticos que apoyan el desarrollo de las actividades sustantivas, financieras o administrativas de la instituci¢n, no se les ha aplicado una evaluaci¢n de control interno y/o de riesgos en el £ltimo ejercicio. No se tiene formalmente implantado un documento por el cual se establezca (n) (los) planteles de recuperaci¢n de desastres que incluya datos, hardware y software cr¡ticos asociados directamente al logro de objetivos y metas institucionales. Supervisi¢n De los principales procesos sustantivos y adjetivos relevantes mencionados en el componente de administraci¢n de riesgos, no se llevaron a cabo autoevaluaci¢n de control interno por parte de los responsables de su funcionamiento en el £ltimo ejercicio. N£m. Del resultado:4 Procedimiento n£m. 2.2 No se acredito la aplicaci¢n conforme a los objetivos del fondo, en incumplimiento de los art¡culos 32, fracci¢n VII Y VIII, y 39 de la ley de disciplina financiera y responsabilidad hacendaria del estado de zacatecas y sus municipios; 42 y 70, fracci¢n I, de la ley General de Contabilidad Gubernamental; y 25, fracci¢n V, 40, p rrafo primero y 49, p rrafo primero, de la ley de coordinaci¢n fiscal. N£m. Del resultado: 6 Procedimiento n£m.: 3.2 Se constat¢ el registro contable y presupuestal de las operaciones realizadas con recursos del FAM 2018, sin embargo, se observ¢ que la documentaci¢n comprobatoria no fue cancelada en su totalidad con la leyenda ?operado? e identificada con el nombre del fondo. N£m. Del resultado: 9 Procedimiento n£m.: 4.2 Se determinaron recursos no pagados por 125,326.00 pesos, los cuales reintegrados a la TESOFE dentro de los primeros 15 d¡as naturales siguientes al primer trimestre del ejercicio 2019; adicionalmente, de los rendimientos financieros generados por 2,947,165.82 pesos, se comprob¢ que 260,906.00 pesos fueron reintegrados a la TESOFE 2,531396.07 pesos se pagaron en obras y acciones de fondo y 154,863.75 pesos no fueron pagados dentro del primer trimestre del ejercicio fiscal 2018. N£m. del resultado:18 Procedimiento num:6.4 se observ¢ que los bienes o contaron con evidencia de su registro en el patrimonio y no se encontraron inventariados, en incumplimiento de los art¡culos 23,25 y 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. N£m. del resultado: 19 Procedimiento n£m.: 6.1 Se observ¢ que no contaron con evidencia de cotizaciones realizadas a los contratos numero ING/FAM18/SUM-MOB-04 e ING-FAM18/SUM-MOB-04 asignadas a los proveedores Muebles Noriega S.A DE C.V y Fabi n Flores Gonz lez; lo anterior en incumplimiento del art¡culo 40 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestaciones de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas. NUM. DEL RESULTADO: 20 PROCEDIMIENTO NUM: 6.2 Se observ¢ que los cinco contratos carecieron de fianza de cumplimiento, en incumplimiento del art¡culo 34, fracci¢n III, 35, fracci¢n I, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestaci¢n de Servicios Relacionados con Bienes muebles del Estado de Zacatecas. NUM. DEL RESULTADO: 22 PROCEDIMIENTO NUM: 6.4 Se observ¢ que la UAZ no conto con evidencia de los inventarios y resguardos de los bienes adquiridos con recurso del fondo mediante los contratos numero ING/FAM18/SUM/PUPITRE-08, ING/FAM18/SUM-PUPITRE-08. ING/FAM18/SUM-MOB-04, ING/FAM18/SUM-MOB-04 Y 2019/6451/021/LUM; as¡ como de haber realizado su registro patrimonial, en incumplimiento de los art¡culos 23,25 y 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. NUM. DEL RESULTADO: 23 PROCEDIMIENTO NUM: 7.1 Nueve contratos no contaron con evidencia de la publicaci¢n de la convocatoria, las bases de licitaci¢n, la junta de las aclaraciones, los actos de apertura tcnica y econom¡a, y los fallos correspondientes, en incumplimiento de los art¡culos 42,50,52,53,56,59, 65,66 y 75 de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las mismas para el Estado de Zacatecas. NUM. DEL RESULTADO: 25 PROCEDIMIENTO NUM: 7.3 13 de los convenios presentados no presentaron fianza de la ampliaci¢n de los contratos, un contrato no cont¢ con la fianza de vicios ocultos y dos no contaron con el expediente. NUM. DEL RESULTADO: 26 PROCEDIMIENTO NUM: 7.4 Se observ¢ que no se cont¢ con el soporte del pago de la estimaci¢n 3 del contrato n£mero INZACE-932045994-E48-2018-A de la cual salida registrada en bancos por la cantidad de 197,096.92. NUM. DEL RESULTADO: 27 PROCEDIMIENTO NUM: 7.5 INZACE-932045994-E25-2018, INZACE-932045994-E13-2018-B, INZACE-932045994-E44-2018-A, presentaron deficiencias de las cuales el INZACE no ha presentado las solicitudes a los contratistas para solicitar las reparaciones. NUM. DEL RESULTADO: 28 PROCEDIMIENTO NUM: 7.6 La UAZ no presento l informa de la capacidad tcnica, maquinaria, personal y recursos en general con los que conto para realizar la obra. En incumplimiento de la cl usula tercera del convenio. El INZACE y la Secretaria de la Funci¢n Publica, no contaron con evidencia de la vigilancia de la aplicaci¢n de los recursos destinados y de conformidad al convenio formalizado. En incumplimiento de la cl usula sexta del convenio. No se cont¢ con la garant¡a de los defectos, errores y vicios ocultos. Del monto del convenio y acuerdoformalizado por 27,240,185.33 pesos del componente infraestructura Educativa Media superior y rendimientos financieros por 161,117.02 pesos, sin tener ninguna documentaci¢n que comprobara los trabajos de la UAZ hacia el INZACE. No se cont¢ con evidencia del trmino de trabajo a diciembre 2018, de conformidad con el plazo de ejecuci¢n autorizado en el programa anexo 6. En incumplimiento del art¡culo 190 del reglamento de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las mismas para el Estado de Zacatecas | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/2yvbOafnpzuGxPw | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/2yvbOafnpzuGxPw | EN ESPERA DE LA RESOLUCION DE PARTE DEL ORGANO FISCALIZADOR | SUBDIRECCION ADMINISTRATIVA | 14 | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/2yvbOafnpzuGxPw | 14 | SUBDIRECCION ADMINISTRATIVA | 30/09/2019 | 01/10/2019 | EL PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIAS LO HACE EL ORGANO FISCALIZADOR | |||
| 2019 | 01/07/2019 | 30/09/2019 | 2018 | 2018 | Auditor¡a externa | AUDITORIA ESTATAL | ASE-AF-CP2018-INZACE | AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO | ASE-AF-CP2018-INZACE Y ASE-OP-CP2018-INZACE | PL-02-07-529-2019 | PL-02-07-2376/2019 | INFORMACION SOLVENTADA | CUENTA PUBLICA 2018 | Con fundamento den losa ret¡culos 108 p rrafo tercero y cuarto, 109 fracciones II Y III,113 y 116 fracci¢n segunda, p rrafo sexto de la constituci¢n pol¡tica de los Estados Unidos Mexicanos, 65 primer p rrafo fracci¢n XXXI, 71 p rrafos primero, cuarto, sexto, sptimo y octavo, fracciones I, II, II, IV, V, VI,VII, VIII, Y 154 de la constituci¢n pol¡tica del Estado libre soberano de Zacatecas;1,3,7,8,10,28,29,30 primer p rrafo, fracciones IV, 33,34,35,36,37,39,45,53 primer p rrafo , fracci¢n I Y II,72,73 101 primer p rrafo fracciones I,X,XI,XII Y XXVI, 102 Y 104 de la Ley de Fiscalizaci¢n y Rendici¢n de Cuentas del Estado de Zacatecas 1,3,4,7 y 15 primer p rrafo, fracci¢n V, del Reglamento Interior de la Auditoria Superior del Estrado de Zacatecas, 17 primer p rrafo, fracci¢n III, 18 primer p rrafo fracci¢n IV Y 167 de la Ley Organiza del Poder Legislativo del Estado de Zacatecas,49 p rrafo p rrafo cuarto, fracciones II Y III sexto sptimo y octavo de la Ley de Coordinaci¢n Fiscal | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/PgCsc5uCTy8vjiz | NINGUNO | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/PgCsc5uCTy8vjiz | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/PgCsc5uCTy8vjiz | AUDITOR SUPERIOR DEL ESTADO | SUBDIRECCION ADMINISTRATIVA | 0 | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/PgCsc5uCTy8vjiz | 0 | SUBDIRECCION ADMINISTRATIVA | 30/09/2019 | 01/10/2019 | EL PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIAS LO HACE EL ORGANO FISCALIZADOR |
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Fecha Publicación: 21 enero, 2022 Fecha de actualización: 21 enero, 2022- Fecha Publicación: 19 enero, 2022 Fecha de actualización: 19 enero, 2022
- Fecha Publicación: 19 enero, 2022 Fecha de actualización: 19 enero, 2022
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- Fecha Publicación: 11 enero, 2022 Fecha de actualización: 11 enero, 2022
