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DEPENDENCIA QUE PUBLICA LA INFORMACI脫N:
Instituto Tecnol贸gico Superior de Fresnillo
STATUS DE LA INFORMACI脫N:

Vigente

FECHA DE PUBLICACI脫N EN EL PORTAL:

5 febrero, 2019

FECHA DE 脷LTIMA ACTUALIZACI脫N:

18 febrero, 2019

RESPONSABLE DE LA INFORMACI脫N:

LC. Melissa Viridiana Lara F茅lix

 

Resultado de Auditor铆as realizadas 4to. Trim 2018.

POR: Instituto Tecnol贸gico Superior de Fresnillo


De: Art铆culo 39 / Fracci贸n XXIV

La fracci贸n refiere a: Los informes de resultados de las auditor铆as al ejercicio presupuestal de cada sujeto obligado que se realicen y, en su caso, las aclaraciones que correspondan.


Descripci贸n:

Se presenta la infromación correspondiente a Resultado de Auditorías realizadas con fceha de corte al 31/12/2018.


EjercicioFecha de inicio del periodo que se informa (d铆a/mes/a帽o)Fecha de t茅rmino del periodo que se informa (d铆a/mes/a帽o)Ejercicio(s) auditado(s)Periodo auditadoRubro (cat谩logo)Tipo de auditor铆aN煤mero de auditor铆a o nomenclatura que la identifique脫rgano que realiz贸 la revisi贸n o auditor铆aNomenclatura, n煤mero o folio del oficio o documento de notificaci贸n del inicio de trabajo de revisi贸nNomenclatura, n煤mero o folio del oficio o documento de solicitud de informaci贸n que ser谩 revisadaNomenclatura, n煤mero o folio que identifique el oficio o documento de solicitud de informaci贸n adicional que ser谩 revisadaObjetivo(s) de la realizaci贸n de la auditor铆aRubros sujetos a revisi贸nFundamento legal (normas y legislaciones aplicables a la auditor铆a)N煤mero de oficio o documento de notificaci贸n de resultados (hiperv铆nculo a dicho documento)Hiperv铆nculo al oficio o documento de notificaci贸n de resultadosPor rubro sujeto a revisi贸n especificar el n煤mero total de hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, o lo que deriveHiperv铆nculo a las recomendaciones o/y observaciones hechas al sujeto obligado, por rubro sujeto a revisi贸nHiperv铆nculos a los informes finales, de revisi贸n y/o dictamenTipo de acci贸n determinada por el 贸rgano fiscalizadorNombre del servidor(a) p煤blico(a) y/o 谩rea del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultadosPrimer apellidoSegundo apellidoEl total de solventaciones y/o aclaraciones realizadasEn su caso, hiperv铆nculo al informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado a las acciones promovidas por el 贸rgano fiscalizadorEl total de acciones pendientes por solventar y/o aclarar ante el 贸rgano fiscalizadorHiperv铆nculo al Programa anual de auditor铆as externas e internas脕rea(s) responsable(s) que genera(n), posee(n), publica(n) y actualiza(n) la informaci贸nFecha de actualizaci贸n de la informaci贸n (d铆a/mes/a帽o)Fecha de validaci贸n de la informaci贸n (d铆a/mes/a帽o)Nota
201801/10/201831/12/20182017Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017Auditor铆a externaFinanciera脷NICADespacho D谩vila del Real y C铆a.,S.C.SFP/DCP/221/2018NANAEl examen de los Estados Financieros tuvo como prop贸sito lograr los objetivos siguientes: 1.- Verificar que las operaciones que presentan los Estados Financieros, se hayan registrado de acuerdo con Ley de Administraci贸n y Finanzas P煤blicas del Eastado de Zacatecas, Ley Org谩nica de la Administraci贸n P煤blica del Estado de Zacatecas, Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestaci贸n de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas, Ley de Fiscalizaci贸n Superior del Estado de Zacatecas, al Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas para el ejercicio 2017 y a los Principios de Contabilidad Gubernamental. 2.- Comprobar que los ingresos se hayan registrado en la fecha en que fueron transferidos por la Federaci贸n y el Estado; as铆 como los recursos propios, y hayan sido aplicados para lo que fueron suministrados. 3.- Verificar que los egresos se hayan realizado con el fin de cubrir necesidades, programas y funciones propias de la Instituci贸n y est茅n debidamente soportados con documentos requisitados. 4.-Comprobar que los ingresos otorgados por el Estado y la Federaci贸n para proyectos especiales, hayan sido aplicados de la manera correcta para dar cumplimiento a los objetivos establecidos. 5.- Verificar que los bienes muebles e inmuebles existan f铆sicamente y est茅n amparados con documento que avale la propiedad. 6.- Emitir una Opini贸n Profesional Independiente sobre la razonalidad de las cifras que muestran los Estados Financieros.Informaci贸n FinancieraLey General de la Contabilidad GubernamentalNAhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayFONDO REVOLVENTE.- En la cuenta conble 1111-01 "CAJA" se tiene un saldo al 31 de diciembre del 2017 por $1,840.00. La cuenta 1111-03 "EFECTIVO POR TRASPASOS" se integra por los siguientes tres saldos: $345,445.00, -$10,066,804.00 y $9,721,359.00 teniendo al fina un efecto de "cero". No se tiene oficio de asignaci贸n aprobado por la direcci贸n ni un pagar茅 firmado como responsable. Se le practic贸 un arqueo al fondo asignado detectando una diferencia por $1,044.37, se coment贸 que este importe est谩 en una cuenta personal a nombre de Liliana Sanchez de la Riva quien en su momento manejaba el fondo revolvente http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayCORRECTIVAS: Realizar el oficio de asignaci贸n correspondiente aprobado por la Direcci贸n, firmar el pagar茅 de responsiva. Realizar una reclasificaci贸n y ajustes de saldos para depurarlos saldos de signos (+) y (-); Se recomienda que el fondo revolvente este en efectivo para tener la disposici贸n del recurso opiortuno, para enfrentar compromisos urgentes y gastos menores del Ente. PREVENTIVAS: Cumplir con la normatividad, tener depuraci贸n de saldos al cierre de cada periodo, y mantener la cuenta del fondo en ceros al cierre anual.ING. MARIO ARTURO D脡VORA M脡NDEZ1http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/XhVEpkP3c0XzqBhDepartamento de Recursos Financieros31/12/201822/01/2019En proceso de validacion por parte de la Funcion Publica
201801/10/201831/12/20182017Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017Auditor铆a externaFinanciera脷NICADespacho D谩vila del Real y C铆a.,S.C.SFP/DCP/221/2018NANAEl examen de los Estados Financieros tuvo como prop贸sito lograr los objetivos siguientes: 1.- Verificar que las operaciones que presentan los Estados Financieros, se hayan registrado de acuerdo con Ley de Administraci贸n y Finanzas P煤blicas del Eastado de Zacatecas, Ley Org谩nica de la Administraci贸n P煤blica del Estado de Zacatecas, Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestaci贸n de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas, Ley de Fiscalizaci贸n Superior del Estado de Zacatecas, al Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas para el ejercicio 2017 y a los Principios de Contabilidad Gubernamental. 2.- Comprobar que los ingresos se hayan registrado en la fecha en que fueron transferidos por la Federaci贸n y el Estado; as铆 como los recursos propios, y hayan sido aplicados para lo que fueron suministrados. 3.- Verificar que los egresos se hayan realizado con el fin de cubrir necesidades, programas y funciones propias de la Instituci贸n y est茅n debidamente soportados con documentos requisitados. 4.-Comprobar que los ingresos otorgados por el Estado y la Federaci贸n para proyectos especiales, hayan sido aplicados de la manera correcta para dar cumplimiento a los objetivos establecidos. 5.- Verificar que los bienes muebles e inmuebles existan f铆sicamente y est茅n amparados con documento que avale la propiedad. 6.- Emitir una Opini贸n Profesional Independiente sobre la razonalidad de las cifras que muestran los Estados Financieros.Informaci贸n FinancieraLey General de la Contabilidad GubernamentalNAhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayBANCOS.- En la revisi贸n se detecto que tienen cuentas en Banorte con saldos de ejercicios anteriores (Cuentas con terminaci贸n6760; 6779 y 3372), hay saldos negativos debiendo estar en una sola cuenta contable con saldos netos, se observa que no se hicieron oficios de cancelaci贸n de cuentas bancarias sin movimientos en 2017, se percataron por oficio emitido por el banco con fecha de octubre 2018.http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayCORRECTIVAS: Agrupar en una sola cuenta contable el saldo or cada cuenta bancaria, hacer reclasificaciones correspondientes. PREVENTIVAS: Tener una cuenta contable por una de bancos para mayor control en las conciliaciones bancarias y dar seguimiento al estatus de cada cuenta bancaria que posee el ente para mayor control de las mismas y en su caso cancelar las cuentas sin movimientos para evitar comisiones bancarias.ING. MARIO ARTURO D脡VORA M脡NDEZ1http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/XhVEpkP3c0XzqBhDepartamento de Recursos Financieros31/12/201822/01/2019En proceso de validacion por parte de la Funcion Publica
201801/10/201831/12/20182017Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017Auditor铆a externaFinanciera脷NICADespacho D谩vila del Real y C铆a.,S.C.SFP/DCP/221/2018NANAEl examen de los Estados Financieros tuvo como prop贸sito lograr los objetivos siguientes: 1.- Verificar que las operaciones que presentan los Estados Financieros, se hayan registrado de acuerdo con Ley de Administraci贸n y Finanzas P煤blicas del Eastado de Zacatecas, Ley Org谩nica de la Administraci贸n P煤blica del Estado de Zacatecas, Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestaci贸n de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas, Ley de Fiscalizaci贸n Superior del Estado de Zacatecas, al Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas para el ejercicio 2017 y a los Principios de Contabilidad Gubernamental. 2.- Comprobar que los ingresos se hayan registrado en la fecha en que fueron transferidos por la Federaci贸n y el Estado; as铆 como los recursos propios, y hayan sido aplicados para lo que fueron suministrados. 3.- Verificar que los egresos se hayan realizado con el fin de cubrir necesidades, programas y funciones propias de la Instituci贸n y est茅n debidamente soportados con documentos requisitados. 4.-Comprobar que los ingresos otorgados por el Estado y la Federaci贸n para proyectos especiales, hayan sido aplicados de la manera correcta para dar cumplimiento a los objetivos establecidos. 5.- Verificar que los bienes muebles e inmuebles existan f铆sicamente y est茅n amparados con documento que avale la propiedad. 6.- Emitir una Opini贸n Profesional Independiente sobre la razonalidad de las cifras que muestran los Estados Financieros.Informaci贸n FinancieraLey General de la Contabilidad GubernamentalNAhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayCUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO: En la revisi贸n de este rubro se detect贸 al cierre del Diciembre 2017 que se tiene un saldo por depurar de $138,210.51, de ses saldo se aprob贸 por junta de gobierno del ITSF con oficio ITSF/II-O/3/04092017 de fecha septiembre 2017 la cancelaci贸n de saldos que vienen de 2014, 2015 y 2016 sin embargo se cancel贸 hasta octubre 2018 en nuestra visita de auditoria por la cantidad de $33,054.01http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayCORRECTIVAS: Depurar saldos y hacer los ajustes correspondientes. PREVENTIVAS: Los saldos deben estar vigentes con la integraci贸n correspondiente, al cierre de cada mes o periodo.ING. MARIO ARTURO D脡VORA M脡NDEZ1http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/XhVEpkP3c0XzqBhDepartamento de Recursos Financieros31/12/201822/01/2019En proceso de validacion por parte de la Funcion Publica
201801/10/201831/12/20182017Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017Auditor铆a externaFinanciera脷NICADespacho D谩vila del Real y C铆a.,S.C.SFP/DCP/221/2018NANAEl examen de los Estados Financieros tuvo como prop贸sito lograr los objetivos siguientes: 1.- Verificar que las operaciones que presentan los Estados Financieros, se hayan registrado de acuerdo con Ley de Administraci贸n y Finanzas P煤blicas del Eastado de Zacatecas, Ley Org谩nica de la Administraci贸n P煤blica del Estado de Zacatecas, Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestaci贸n de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas, Ley de Fiscalizaci贸n Superior del Estado de Zacatecas, al Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas para el ejercicio 2017 y a los Principios de Contabilidad Gubernamental. 2.- Comprobar que los ingresos se hayan registrado en la fecha en que fueron transferidos por la Federaci贸n y el Estado; as铆 como los recursos propios, y hayan sido aplicados para lo que fueron suministrados. 3.- Verificar que los egresos se hayan realizado con el fin de cubrir necesidades, programas y funciones propias de la Instituci贸n y est茅n debidamente soportados con documentos requisitados. 4.-Comprobar que los ingresos otorgados por el Estado y la Federaci贸n para proyectos especiales, hayan sido aplicados de la manera correcta para dar cumplimiento a los objetivos establecidos. 5.- Verificar que los bienes muebles e inmuebles existan f铆sicamente y est茅n amparados con documento que avale la propiedad. 6.- Emitir una Opini贸n Profesional Independiente sobre la razonalidad de las cifras que muestran los Estados Financieros.Informaci贸n FinancieraLey General de la Contabilidad GubernamentalNAhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayPROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO: Se observ贸 que los bienes no cuentan con su resguardo actualizado y no se tiene un control de los bienes en desuso. No se tiene una base por tipo de activo para el c谩lculo de la depreciaci贸n, no se ten铆a un registro contable de a帽os anteriores fue hasta junio 2017 que se hizo en forma global, sin embargo, al conciliar los saldos finales por este concepto al cierre del ejercicio 2017 no checan los saldos de la Balanza de Comprobaci贸n con los Estados Financieros al cierre de diciembre de ese mismo a帽o por la cantidad de $1,828,919.96. No se tiene la pr谩ctica de realizar inventarios peri贸dicos para comprobar la existencia de los bienes propiedad del Instituto.http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayCORRECTIVAS: Se deben actualizar los resguardos, realizar inventarios peri贸dicos para mayor control y conciliar los saldos de la Balanza de Comprobaci贸n y los Estados Financieros. PREVENTIVAS: Tener el manual de control actualizado para los registros y adquisiciones de los bienespara tener el control de los bienes y la base contable para su depresiaci贸n, al momento de elaborar los Estados Financieros estos deben de coincidir con los saldos obtenidos en la Balanza de Comprobaci贸n.ING. MARIO ARTURO D脡VORA M脡NDEZ1http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/XhVEpkP3c0XzqBhDepartamento de Recursos Financieros31/12/201822/01/2019En proceso de validacion por parte de la Funcion Publica
201801/10/201831/12/20182017Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017Auditor铆a externaFinanciera脷NICADespacho D谩vila del Real y C铆a.,S.C.SFP/DCP/221/2018NANAEl examen de los Estados Financieros tuvo como prop贸sito lograr los objetivos siguientes: 1.- Verificar que las operaciones que presentan los Estados Financieros, se hayan registrado de acuerdo con Ley de Administraci贸n y Finanzas P煤blicas del Eastado de Zacatecas, Ley Org谩nica de la Administraci贸n P煤blica del Estado de Zacatecas, Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestaci贸n de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas, Ley de Fiscalizaci贸n Superior del Estado de Zacatecas, al Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas para el ejercicio 2017 y a los Principios de Contabilidad Gubernamental. 2.- Comprobar que los ingresos se hayan registrado en la fecha en que fueron transferidos por la Federaci贸n y el Estado; as铆 como los recursos propios, y hayan sido aplicados para lo que fueron suministrados. 3.- Verificar que los egresos se hayan realizado con el fin de cubrir necesidades, programas y funciones propias de la Instituci贸n y est茅n debidamente soportados con documentos requisitados. 4.-Comprobar que los ingresos otorgados por el Estado y la Federaci贸n para proyectos especiales, hayan sido aplicados de la manera correcta para dar cumplimiento a los objetivos establecidos. 5.- Verificar que los bienes muebles e inmuebles existan f铆sicamente y est茅n amparados con documento que avale la propiedad. 6.- Emitir una Opini贸n Profesional Independiente sobre la razonalidad de las cifras que muestran los Estados Financieros.Informaci贸n FinancieraLey General de la Contabilidad GubernamentalNAhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayOTRAS CUENTAS POR PAGAR: En la revisi贸n de saldos al cierre de diciembre 2017, se observa un saldo por $278,992.00 que viene del a帽o 2013 con Secretar铆a de Finanzas, con base a lo comentado es por un proyecto de Cruzada Nacional contra el Hambre.http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayCORRECTIVAS: Se debe hacer la depuraci贸n de la cuenta con previa autorizaci贸n de la junta de consejo. PREVENTIVAS: Revisar e integrar al cierre de cada mes para compensar oportunamente los saldos.ING. MARIO ARTURO D脡VORA M脡NDEZ1http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/XhVEpkP3c0XzqBhDepartamento de Recursos Financieros31/12/201822/01/2019En proceso de validacion por parte de la Funcion Publica
201801/10/201831/12/20182017Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017Auditor铆a externaFinanciera脷NICADespacho D谩vila del Real y C铆a.,S.C.SFP/DCP/221/2018NANAEl examen de los Estados Financieros tuvo como prop贸sito lograr los objetivos siguientes: 1.- Verificar que las operaciones que presentan los Estados Financieros, se hayan registrado de acuerdo con Ley de Administraci贸n y Finanzas P煤blicas del Eastado de Zacatecas, Ley Org谩nica de la Administraci贸n P煤blica del Estado de Zacatecas, Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestaci贸n de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas, Ley de Fiscalizaci贸n Superior del Estado de Zacatecas, al Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas para el ejercicio 2017 y a los Principios de Contabilidad Gubernamental. 2.- Comprobar que los ingresos se hayan registrado en la fecha en que fueron transferidos por la Federaci贸n y el Estado; as铆 como los recursos propios, y hayan sido aplicados para lo que fueron suministrados. 3.- Verificar que los egresos se hayan realizado con el fin de cubrir necesidades, programas y funciones propias de la Instituci贸n y est茅n debidamente soportados con documentos requisitados. 4.-Comprobar que los ingresos otorgados por el Estado y la Federaci贸n para proyectos especiales, hayan sido aplicados de la manera correcta para dar cumplimiento a los objetivos establecidos. 5.- Verificar que los bienes muebles e inmuebles existan f铆sicamente y est茅n amparados con documento que avale la propiedad. 6.- Emitir una Opini贸n Profesional Independiente sobre la razonalidad de las cifras que muestran los Estados Financieros.Informaci贸n FinancieraLey General de la Contabilidad GubernamentalNAhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayEGRESOS - SUELDOS POR REMUNERACIONES AL PERSONAL(N脫MINA): Se revisaron los expedientes donde se observa que no estan actualizados ya que faltan los contratos de algunas personas dadas de alta en 2018, asimismo se observa que los pagos por gratificaci贸n al personal son netos, no se les calcula el impuesto correspondiente no se tiene oficio que determine este procedimiento, solo se tiene una cl谩usula en el contrato que se define que sea neto el pago.http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayCORRECTIVAS. Realizar los contratos y efectuar la retenci贸n del impuesto correspondiente del personal. PREVENTIVAS: Cumplir con la Ley y mantener los expedientes del personal con el respaldo correspondiente y actualizados.ING. MARIO ARTURO D脡VORA M脡NDEZ1http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/XhVEpkP3c0XzqBhDepartamento de Recursos Financieros31/12/201822/01/2019En proceso de validacion por parte de la Funcion Publica

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Tags:    ITSF, XXIV, 31/12/2018