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DEPENDENCIA QUE PUBLICA LA INFORMACIÓN:
Instituto Tecnológico Superior de Fresnillo
STATUS DE LA INFORMACIÓN:

Vigente

FECHA DE PUBLICACIÓN EN EL PORTAL:

5 febrero, 2019

FECHA DE ÚLTIMA ACTUALIZACIÓN:

18 febrero, 2019

RESPONSABLE DE LA INFORMACIÓN:

LC. Melissa Viridiana Lara Félix

 

Resultado de Auditorías realizadas 4to. Trim 2018.

POR: Instituto Tecnológico Superior de Fresnillo


De: Artículo 39 / Fracción XXIV

La fracción refiere a: Los informes de resultados de las auditorías al ejercicio presupuestal de cada sujeto obligado que se realicen y, en su caso, las aclaraciones que correspondan.


Descripción:

Se presenta la infromación correspondiente a Resultado de Auditorías realizadas con fceha de corte al 31/12/2018.


EjercicioFecha de inicio del periodo que se informa (día/mes/año)Fecha de término del periodo que se informa (día/mes/año)Ejercicio(s) auditado(s)Periodo auditadoRubro (catálogo)Tipo de auditoríaNúmero de auditoría o nomenclatura que la identifiqueÓrgano que realizó la revisión o auditoríaNomenclatura, número o folio del oficio o documento de notificación del inicio de trabajo de revisiónNomenclatura, número o folio del oficio o documento de solicitud de información que será revisadaNomenclatura, número o folio que identifique el oficio o documento de solicitud de información adicional que será revisadaObjetivo(s) de la realización de la auditoríaRubros sujetos a revisiónFundamento legal (normas y legislaciones aplicables a la auditoría)Número de oficio o documento de notificación de resultados (hipervínculo a dicho documento)Hipervínculo al oficio o documento de notificación de resultadosPor rubro sujeto a revisión especificar el número total de hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, o lo que deriveHipervínculo a las recomendaciones o/y observaciones hechas al sujeto obligado, por rubro sujeto a revisiónHipervínculos a los informes finales, de revisión y/o dictamenTipo de acción determinada por el órgano fiscalizadorNombre del servidor(a) público(a) y/o área del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultadosPrimer apellidoSegundo apellidoEl total de solventaciones y/o aclaraciones realizadasEn su caso, hipervínculo al informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado a las acciones promovidas por el órgano fiscalizadorEl total de acciones pendientes por solventar y/o aclarar ante el órgano fiscalizadorHipervínculo al Programa anual de auditorías externas e internasÁrea(s) responsable(s) que genera(n), posee(n), publica(n) y actualiza(n) la informaciónFecha de actualización de la información (día/mes/año)Fecha de validación de la información (día/mes/año)Nota
201801/10/201831/12/20182017Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017Auditoría externaFinancieraÚNICADespacho Dávila del Real y Cía.,S.C.SFP/DCP/221/2018NANAEl examen de los Estados Financieros tuvo como propósito lograr los objetivos siguientes: 1.- Verificar que las operaciones que presentan los Estados Financieros, se hayan registrado de acuerdo con Ley de Administración y Finanzas Públicas del Eastado de Zacatecas, Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Zacatecas, Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas, Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, al Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas para el ejercicio 2017 y a los Principios de Contabilidad Gubernamental. 2.- Comprobar que los ingresos se hayan registrado en la fecha en que fueron transferidos por la Federación y el Estado; así como los recursos propios, y hayan sido aplicados para lo que fueron suministrados. 3.- Verificar que los egresos se hayan realizado con el fin de cubrir necesidades, programas y funciones propias de la Institución y estén debidamente soportados con documentos requisitados. 4.-Comprobar que los ingresos otorgados por el Estado y la Federación para proyectos especiales, hayan sido aplicados de la manera correcta para dar cumplimiento a los objetivos establecidos. 5.- Verificar que los bienes muebles e inmuebles existan físicamente y estén amparados con documento que avale la propiedad. 6.- Emitir una Opinión Profesional Independiente sobre la razonalidad de las cifras que muestran los Estados Financieros.Información FinancieraLey General de la Contabilidad GubernamentalNAhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayFONDO REVOLVENTE.- En la cuenta conble 1111-01 "CAJA" se tiene un saldo al 31 de diciembre del 2017 por $1,840.00. La cuenta 1111-03 "EFECTIVO POR TRASPASOS" se integra por los siguientes tres saldos: $345,445.00, -$10,066,804.00 y $9,721,359.00 teniendo al fina un efecto de "cero". No se tiene oficio de asignación aprobado por la dirección ni un pagaré firmado como responsable. Se le practicó un arqueo al fondo asignado detectando una diferencia por $1,044.37, se comentó que este importe está en una cuenta personal a nombre de Liliana Sanchez de la Riva quien en su momento manejaba el fondo revolventehttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayCORRECTIVAS: Realizar el oficio de asignación correspondiente aprobado por la Dirección, firmar el pagaré de responsiva. Realizar una reclasificación y ajustes de saldos para depurarlos saldos de signos (+) y (-); Se recomienda que el fondo revolvente este en efectivo para tener la disposición del recurso opiortuno, para enfrentar compromisos urgentes y gastos menores del Ente. PREVENTIVAS: Cumplir con la normatividad, tener depuración de saldos al cierre de cada periodo, y mantener la cuenta del fondo en ceros al cierre anual.ING. MARIO ARTURODÉVORAMÉNDEZ1http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/XhVEpkP3c0XzqBhDepartamento de Recursos Financieros31/12/201822/01/2019En proceso de validacion por parte de la Funcion Publica
201801/10/201831/12/20182017Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017Auditoría externaFinancieraÚNICADespacho Dávila del Real y Cía.,S.C.SFP/DCP/221/2018NANAEl examen de los Estados Financieros tuvo como propósito lograr los objetivos siguientes: 1.- Verificar que las operaciones que presentan los Estados Financieros, se hayan registrado de acuerdo con Ley de Administración y Finanzas Públicas del Eastado de Zacatecas, Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Zacatecas, Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas, Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, al Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas para el ejercicio 2017 y a los Principios de Contabilidad Gubernamental. 2.- Comprobar que los ingresos se hayan registrado en la fecha en que fueron transferidos por la Federación y el Estado; así como los recursos propios, y hayan sido aplicados para lo que fueron suministrados. 3.- Verificar que los egresos se hayan realizado con el fin de cubrir necesidades, programas y funciones propias de la Institución y estén debidamente soportados con documentos requisitados. 4.-Comprobar que los ingresos otorgados por el Estado y la Federación para proyectos especiales, hayan sido aplicados de la manera correcta para dar cumplimiento a los objetivos establecidos. 5.- Verificar que los bienes muebles e inmuebles existan físicamente y estén amparados con documento que avale la propiedad. 6.- Emitir una Opinión Profesional Independiente sobre la razonalidad de las cifras que muestran los Estados Financieros.Información FinancieraLey General de la Contabilidad GubernamentalNAhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayBANCOS.- En la revisión se detecto que tienen cuentas en Banorte con saldos de ejercicios anteriores (Cuentas con terminación6760; 6779 y 3372), hay saldos negativos debiendo estar en una sola cuenta contable con saldos netos, se observa que no se hicieron oficios de cancelación de cuentas bancarias sin movimientos en 2017, se percataron por oficio emitido por el banco con fecha de octubre 2018.http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayCORRECTIVAS: Agrupar en una sola cuenta contable el saldo or cada cuenta bancaria, hacer reclasificaciones correspondientes. PREVENTIVAS: Tener una cuenta contable por una de bancos para mayor control en las conciliaciones bancarias y dar seguimiento al estatus de cada cuenta bancaria que posee el ente para mayor control de las mismas y en su caso cancelar las cuentas sin movimientos para evitar comisiones bancarias.ING. MARIO ARTURODÉVORAMÉNDEZ1http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/XhVEpkP3c0XzqBhDepartamento de Recursos Financieros31/12/201822/01/2019En proceso de validacion por parte de la Funcion Publica
201801/10/201831/12/20182017Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017Auditoría externaFinancieraÚNICADespacho Dávila del Real y Cía.,S.C.SFP/DCP/221/2018NANAEl examen de los Estados Financieros tuvo como propósito lograr los objetivos siguientes: 1.- Verificar que las operaciones que presentan los Estados Financieros, se hayan registrado de acuerdo con Ley de Administración y Finanzas Públicas del Eastado de Zacatecas, Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Zacatecas, Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas, Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, al Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas para el ejercicio 2017 y a los Principios de Contabilidad Gubernamental. 2.- Comprobar que los ingresos se hayan registrado en la fecha en que fueron transferidos por la Federación y el Estado; así como los recursos propios, y hayan sido aplicados para lo que fueron suministrados. 3.- Verificar que los egresos se hayan realizado con el fin de cubrir necesidades, programas y funciones propias de la Institución y estén debidamente soportados con documentos requisitados. 4.-Comprobar que los ingresos otorgados por el Estado y la Federación para proyectos especiales, hayan sido aplicados de la manera correcta para dar cumplimiento a los objetivos establecidos. 5.- Verificar que los bienes muebles e inmuebles existan físicamente y estén amparados con documento que avale la propiedad. 6.- Emitir una Opinión Profesional Independiente sobre la razonalidad de las cifras que muestran los Estados Financieros.Información FinancieraLey General de la Contabilidad GubernamentalNAhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayCUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO: En la revisión de este rubro se detectó al cierre del Diciembre 2017 que se tiene un saldo por depurar de $138,210.51, de ses saldo se aprobó por junta de gobierno del ITSF con oficio ITSF/II-O/3/04092017 de fecha septiembre 2017 la cancelación de saldos que vienen de 2014, 2015 y 2016 sin embargo se canceló hasta octubre 2018 en nuestra visita de auditoria por la cantidad de $33,054.01http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayCORRECTIVAS: Depurar saldos y hacer los ajustes correspondientes. PREVENTIVAS: Los saldos deben estar vigentes con la integración correspondiente, al cierre de cada mes o periodo.ING. MARIO ARTURODÉVORAMÉNDEZ1http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/XhVEpkP3c0XzqBhDepartamento de Recursos Financieros31/12/201822/01/2019En proceso de validacion por parte de la Funcion Publica
201801/10/201831/12/20182017Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017Auditoría externaFinancieraÚNICADespacho Dávila del Real y Cía.,S.C.SFP/DCP/221/2018NANAEl examen de los Estados Financieros tuvo como propósito lograr los objetivos siguientes: 1.- Verificar que las operaciones que presentan los Estados Financieros, se hayan registrado de acuerdo con Ley de Administración y Finanzas Públicas del Eastado de Zacatecas, Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Zacatecas, Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas, Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, al Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas para el ejercicio 2017 y a los Principios de Contabilidad Gubernamental. 2.- Comprobar que los ingresos se hayan registrado en la fecha en que fueron transferidos por la Federación y el Estado; así como los recursos propios, y hayan sido aplicados para lo que fueron suministrados. 3.- Verificar que los egresos se hayan realizado con el fin de cubrir necesidades, programas y funciones propias de la Institución y estén debidamente soportados con documentos requisitados. 4.-Comprobar que los ingresos otorgados por el Estado y la Federación para proyectos especiales, hayan sido aplicados de la manera correcta para dar cumplimiento a los objetivos establecidos. 5.- Verificar que los bienes muebles e inmuebles existan físicamente y estén amparados con documento que avale la propiedad. 6.- Emitir una Opinión Profesional Independiente sobre la razonalidad de las cifras que muestran los Estados Financieros.Información FinancieraLey General de la Contabilidad GubernamentalNAhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayPROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO: Se observó que los bienes no cuentan con su resguardo actualizado y no se tiene un control de los bienes en desuso. No se tiene una base por tipo de activo para el cálculo de la depreciación, no se tenía un registro contable de años anteriores fue hasta junio 2017 que se hizo en forma global, sin embargo, al conciliar los saldos finales por este concepto al cierre del ejercicio 2017 no checan los saldos de la Balanza de Comprobación con los Estados Financieros al cierre de diciembre de ese mismo año por la cantidad de $1,828,919.96. No se tiene la práctica de realizar inventarios periódicos para comprobar la existencia de los bienes propiedad del Instituto.http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayCORRECTIVAS: Se deben actualizar los resguardos, realizar inventarios periódicos para mayor control y conciliar los saldos de la Balanza de Comprobación y los Estados Financieros. PREVENTIVAS: Tener el manual de control actualizado para los registros y adquisiciones de los bienespara tener el control de los bienes y la base contable para su depresiación, al momento de elaborar los Estados Financieros estos deben de coincidir con los saldos obtenidos en la Balanza de Comprobación.ING. MARIO ARTURODÉVORAMÉNDEZ1http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/XhVEpkP3c0XzqBhDepartamento de Recursos Financieros31/12/201822/01/2019En proceso de validacion por parte de la Funcion Publica
201801/10/201831/12/20182017Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017Auditoría externaFinancieraÚNICADespacho Dávila del Real y Cía.,S.C.SFP/DCP/221/2018NANAEl examen de los Estados Financieros tuvo como propósito lograr los objetivos siguientes: 1.- Verificar que las operaciones que presentan los Estados Financieros, se hayan registrado de acuerdo con Ley de Administración y Finanzas Públicas del Eastado de Zacatecas, Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Zacatecas, Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas, Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, al Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas para el ejercicio 2017 y a los Principios de Contabilidad Gubernamental. 2.- Comprobar que los ingresos se hayan registrado en la fecha en que fueron transferidos por la Federación y el Estado; así como los recursos propios, y hayan sido aplicados para lo que fueron suministrados. 3.- Verificar que los egresos se hayan realizado con el fin de cubrir necesidades, programas y funciones propias de la Institución y estén debidamente soportados con documentos requisitados. 4.-Comprobar que los ingresos otorgados por el Estado y la Federación para proyectos especiales, hayan sido aplicados de la manera correcta para dar cumplimiento a los objetivos establecidos. 5.- Verificar que los bienes muebles e inmuebles existan físicamente y estén amparados con documento que avale la propiedad. 6.- Emitir una Opinión Profesional Independiente sobre la razonalidad de las cifras que muestran los Estados Financieros.Información FinancieraLey General de la Contabilidad GubernamentalNAhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayOTRAS CUENTAS POR PAGAR: En la revisión de saldos al cierre de diciembre 2017, se observa un saldo por $278,992.00 que viene del año 2013 con Secretaría de Finanzas, con base a lo comentado es por un proyecto de Cruzada Nacional contra el Hambre.http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayCORRECTIVAS: Se debe hacer la depuración de la cuenta con previa autorización de la junta de consejo. PREVENTIVAS: Revisar e integrar al cierre de cada mes para compensar oportunamente los saldos.ING. MARIO ARTURODÉVORAMÉNDEZ1http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/XhVEpkP3c0XzqBhDepartamento de Recursos Financieros31/12/201822/01/2019En proceso de validacion por parte de la Funcion Publica
201801/10/201831/12/20182017Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017Auditoría externaFinancieraÚNICADespacho Dávila del Real y Cía.,S.C.SFP/DCP/221/2018NANAEl examen de los Estados Financieros tuvo como propósito lograr los objetivos siguientes: 1.- Verificar que las operaciones que presentan los Estados Financieros, se hayan registrado de acuerdo con Ley de Administración y Finanzas Públicas del Eastado de Zacatecas, Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Zacatecas, Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Estado de Zacatecas, Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, al Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas para el ejercicio 2017 y a los Principios de Contabilidad Gubernamental. 2.- Comprobar que los ingresos se hayan registrado en la fecha en que fueron transferidos por la Federación y el Estado; así como los recursos propios, y hayan sido aplicados para lo que fueron suministrados. 3.- Verificar que los egresos se hayan realizado con el fin de cubrir necesidades, programas y funciones propias de la Institución y estén debidamente soportados con documentos requisitados. 4.-Comprobar que los ingresos otorgados por el Estado y la Federación para proyectos especiales, hayan sido aplicados de la manera correcta para dar cumplimiento a los objetivos establecidos. 5.- Verificar que los bienes muebles e inmuebles existan físicamente y estén amparados con documento que avale la propiedad. 6.- Emitir una Opinión Profesional Independiente sobre la razonalidad de las cifras que muestran los Estados Financieros.Información FinancieraLey General de la Contabilidad GubernamentalNAhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayEGRESOS - SUELDOS POR REMUNERACIONES AL PERSONAL(NÓMINA): Se revisaron los expedientes donde se observa que no estan actualizados ya que faltan los contratos de algunas personas dadas de alta en 2018, asimismo se observa que los pagos por gratificación al personal son netos, no se les calcula el impuesto correspondiente no se tiene oficio que determine este procedimiento, solo se tiene una cláusula en el contrato que se define que sea neto el pago.http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/oErA7lNECiEXUayCORRECTIVAS. Realizar los contratos y efectuar la retención del impuesto correspondiente del personal. PREVENTIVAS: Cumplir con la Ley y mantener los expedientes del personal con el respaldo correspondiente y actualizados.ING. MARIO ARTURODÉVORAMÉNDEZ1http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/XhVEpkP3c0XzqBhDepartamento de Recursos Financieros31/12/201822/01/2019En proceso de validacion por parte de la Funcion Publica

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Tags:    ITSF, XXIV, 31/12/2018
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