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DEPENDENCIA QUE PUBLICA LA INFORMACIÓN:
Instituto Tecnológico Superior de Fresnillo
STATUS DE LA INFORMACIÓN:

Vigente

FECHA DE PUBLICACIÓN EN EL PORTAL:

25 mayo, 2018

FECHA DE ÚLTIMA ACTUALIZACIÓN:

13 junio, 2018

RESPONSABLE DE LA INFORMACIÓN:

LC. Melissa Viridiana Lara Félix

 

Resultado de Auditorías realizadas 1er. Trimestre 2018

POR: Instituto Tecnológico Superior de Fresnillo


De: Artículo 39 / Fracción XXIV

La fracción refiere a: Los informes de resultados de las auditorías al ejercicio presupuestal de cada sujeto obligado que se realicen y, en su caso, las aclaraciones que correspondan.


Descripción:

Se presenta la información corrrespondiente a Resultado de Auditorías realizadas con fecha de corte al 31/03/2018.


EjercicioFecha de inicio del periodo que se informa (día/mes/año)Fecha de término del periodo que se informa (día/mes/año)Ejercicio(s) auditado(s)Periodo auditadoRubro (catálogo)Tipo de auditoríaNúmero de auditoría o nomenclatura que la identifiqueÓrgano que realizó la revisión o auditoríaNomenclatura, número o folio del oficio o documento de notificación del inicio de trabajo de revisiónNomenclatura, número o folio del oficio o documento de solicitud de información que será revisadaNomenclatura, número o folio que identifique el oficio o documento de solicitud de información adicional que será revisadaObjetivo(s) de la realización de la auditoríaRubros sujetos a revisiónFundamento legal (normas y legislaciones aplicables a la auditoría)Número de oficio o documento de notificación de resultados (hipervínculo a dicho documento)Hipervínculo al oficio o documento de notificación de resultadosPor rubro sujeto a revisión especificar el número total de hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, o lo que deriveHipervínculo a las recomendaciones o/y observaciones hechas al sujeto obligado, por rubro sujeto a revisiónHipervínculos a los informes finales, de revisión y/o dictamenTipo de acción determinada por el órgano fiscalizadorNombre del servidor(a) público(a) y/o área del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultadosPrimer apellidoSegundo apellidoEl total de solventaciones y/o aclaraciones realizadasEn su caso, hipervínculo al informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado a las acciones promovidas por el órgano fiscalizadorEl total de acciones pendientes por solventar y/o aclarar ante el órgano fiscalizadorHipervínculo al Programa anual de auditorías externas e internasÁrea(s) responsable(s) que genera(n), posee(n), publica(n) y actualiza(n) la informaciónFecha de actualización de la información (día/mes/año)Fecha de validación de la información (día/mes/año)Nota
201801/01/201831/03/20182016Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2016Auditoría externaFinancieraÚNICASantos Rayas Contadores Públicos, S.C.COAD-SERVICIO-06-2017El objetivo de la auditoría consiste en aumentar el grado de confianza de los usuarios de los estados financieros. Esto se logra mediante la expresión, por parte del auditor, de una opinión sobre si los estados financieros han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con el marco de información financiera basado en la normatividad gubernamental aplicable. Nuestra opinión se basó en la evaluación de las conclusiones extrídas de la evidencia de auditoría obtenida.Información FinancieraLey General de la Contabilidad Gubernamentalhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/3lZLSGuEV97SUD6DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES En análisis de cuentas por cobrar se encontró que existen saldos a cargo principalmente de alumnos por colegiaturas por $136,221 con antigüedad mayor a 1 año Anexo A, mismo que por su naturaleza la podrían ser incobrableshttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/MYHrN1LyRkcc3YHhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/3lZLSGuEV97SUD6ING. MARIO ARTURODÉVORAMÉNDEZ01Departamento de Recursos Financieros31/03/201801/05/2018La fecha de compromiso de solventacion es 28/09/2018 por lo que nos encontramos trabajando en ello. No se generarón documentos solicitando información adicional; así como no se cuenta con un programa de auditorias
201801/01/201831/03/20182016Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2016Auditoría externaFinancieraÚNICASantos Rayas Contadores Públicos, S.C.COAD-SERVICIO-06-2017El objetivo de la auditoría consiste en aumentar el grado de confianza de los usuarios de los estados financieros. Esto se logra mediante la expresión, por parte del auditor, de una opinión sobre si los estados financieros han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con el marco de información financiera basado en la normatividad gubernamental aplicable. Nuestra opinión se basó en la evaluación de las conclusiones extrídas de la evidencia de auditoría obtenida.Información FinancieraLey General de la Contabilidad Gubernamentalhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/3lZLSGuEV97SUD6BIENES MUEBLES Se observa que existen bienes muebles (Anexo B) a los que es imposible darles uso, existe un dictamen interno de baja por diferentes situaciones, inclusive físicamente están separados en un área, sin embargo están incluidos en el inventario de bienes muebles y en los registros contableshttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/MYHrN1LyRkcc3YHhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/3lZLSGuEV97SUD6ING. MARIO ARTURODÉVORAMÉNDEZ01Departamento de Recursos Financieros31/03/201801/05/2018La fecha de compromiso de solventacion es 28/09/2018 por lo que nos encontramos trabajando en ello. No se generarón documentos solicitando información adicional; así como no se cuenta con un programa de auditorias
201801/01/201831/03/20182016Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2016Auditoría externaFinancieraÚNICASantos Rayas Contadores Públicos, S.C.COAD-SERVICIO-06-2017El objetivo de la auditoría consiste en aumentar el grado de confianza de los usuarios de los estados financieros. Esto se logra mediante la expresión, por parte del auditor, de una opinión sobre si los estados financieros han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con el marco de información financiera basado en la normatividad gubernamental aplicable. Nuestra opinión se basó en la evaluación de las conclusiones extrídas de la evidencia de auditoría obtenida.Información FinancieraLey General de la Contabilidad Gubernamentalhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/3lZLSGuEV97SUD6Deficiencia administrativa Se observa el registro en el rubro de intangibles de software, licencias de programas, pólizas de soporte técnico y mantenimiento, tanto para el uso en la enseñanza como para el uso administrativo del Instituto; sin embargo no se ha llevado a cabo ningún tipo de cálculo de amortización de dichos intangibles, de los que ha vencido su licencia de uso Anexo Chttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/MYHrN1LyRkcc3YHhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/3lZLSGuEV97SUD6ING. MARIO ARTURODÉVORAMÉNDEZ01Departamento de Recursos Financieros31/03/201801/05/2018La fecha de compromiso de solventacion es 28/09/2018 por lo que nos encontramos trabajando en ello. No se generarón documentos solicitando información adicional; así como no se cuenta con un programa de auditorias
201801/01/201831/03/20182016Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2016Auditoría externaFinancieraÚNICASantos Rayas Contadores Públicos, S.C.COAD-SERVICIO-06-2017El objetivo de la auditoría consiste en aumentar el grado de confianza de los usuarios de los estados financieros. Esto se logra mediante la expresión, por parte del auditor, de una opinión sobre si los estados financieros han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con el marco de información financiera basado en la normatividad gubernamental aplicable. Nuestra opinión se basó en la evaluación de las conclusiones extrídas de la evidencia de auditoría obtenida.Información FinancieraLey General de la Contabilidad Gubernamentalhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/3lZLSGuEV97SUD6Deficiencia administrativa El ente no cuenta con manual de contabilidad específico, ni guía contabilizadora particular de conformidad con el artículo 20 de la Ley General de Contabilidad Gubernamentalhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/MYHrN1LyRkcc3YHhttp://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/3lZLSGuEV97SUD6ING. MARIO ARTURODÉVORAMÉNDEZ01Departamento de Recursos Financieros31/03/201801/05/2018La fecha de compromiso de solventacion es 28/09/2018 por lo que nos encontramos trabajando en ello. No se generarón documentos solicitando información adicional; así como no se cuenta con un programa de auditorias

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Tags:    ITSF, XXIV, 31/03/2018
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