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DEPENDENCIA QUE PUBLICA LA INFORMACIÓN:
Instituto Tecnológico Superior de Fresnillo
STATUS DE LA INFORMACIÓN:
Vigente
FECHA DE PUBLICACIÓN EN EL PORTAL:
5 noviembre, 2018
FECHA DE ÚLTIMA ACTUALIZACIÓN:
7 noviembre, 2018
RESPONSABLE DE LA INFORMACIÓN:
LC. Melissa Viridiana Lara Félix
Resultado de Auditorías realizadas 3er. Trim 2018
POR: Instituto Tecnológico Superior de Fresnillo
De: Artículo 39 / Fracción XXIV
La fracción refiere a: Los informes de resultados de las auditorías al ejercicio presupuestal de cada sujeto obligado que se realicen y, en su caso, las aclaraciones que correspondan.
Descripción:
Se presenta la información correspondiente a Resultado de Auditorías realizadas con fecha de actualización al 30/09/2018.
| Ejercicio | Fecha de inicio del periodo que se informa (día/mes/año) | Fecha de término del periodo que se informa (día/mes/año) | Ejercicio(s) auditado(s) | Periodo auditado | Rubro (catálogo) | Tipo de auditoría | Número de auditoría o nomenclatura que la identifique | Órgano que realizó la revisión o auditoría | Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de notificación del inicio de trabajo de revisión | Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de solicitud de información que será revisada | Nomenclatura, número o folio que identifique el oficio o documento de solicitud de información adicional que será revisada | Objetivo(s) de la realización de la auditoría | Rubros sujetos a revisión | Fundamento legal (normas y legislaciones aplicables a la auditoría) | Número de oficio o documento de notificación de resultados (hipervínculo a dicho documento) | Hipervínculo al oficio o documento de notificación de resultados | Por rubro sujeto a revisión especificar el número total de hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, o lo que derive | Hipervínculo a las recomendaciones o/y observaciones hechas al sujeto obligado, por rubro sujeto a revisión | Hipervínculos a los informes finales, de revisión y/o dictamen | Tipo de acción determinada por el órgano fiscalizador | Nombre del servidor(a) público(a) y/o área del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultados | Primer apellido | Segundo apellido | El total de solventaciones y/o aclaraciones realizadas | En su caso, hipervínculo al informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado a las acciones promovidas por el órgano fiscalizador | El total de acciones pendientes por solventar y/o aclarar ante el órgano fiscalizador | Hipervínculo al Programa anual de auditorías externas e internas | Área(s) responsable(s) que genera(n), posee(n), publica(n) y actualiza(n) la información | Fecha de actualización de la información (día/mes/año) | Fecha de validación de la información (día/mes/año) | Nota |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 01/07/2018 | 30/09/2018 | 2016 | Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2016 | Auditoría externa | Financiera | ÚNICA | Santos Rayas Contadores Públicos, S.C. | COAD-SERVICIO-06-2017 | NA | NA | El objetivo de la auditoría consiste en aumentar el grado de confianza de los usuarios de los estados financieros. Esto se logra mediante la expresión, por parte del auditor, de una opinión sobre si los estados financieros han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con el marco de información financiera basado en la normatividad gubernamental aplicable. Nuestra opinión se basó en la evaluación de las conclusiones extrídas de la evidencia de auditoría obtenida. | Información Financiera | Ley General de la Contabilidad Gubernamental | NA | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/3lZLSGuEV97SUD6 | DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES En análisis de cuentas por cobrar se encontró que existen saldos a cargo principalmente de alumnos por colegiaturas por $136,221 con antigüedad mayor a 1 año Anexo A, mismo que por su naturaleza la podrían ser incobrables | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/MYHrN1LyRkcc3YH | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/3lZLSGuEV97SUD6 | Realizar el analisis a detalle que permita identificar las cuentas que sea practica imposible de cobro y presentar a Junta de Gobierno para su autorizacion de cancelacion | MARIO ARTURO | DÉVORA | MÉNDEZ | La fecha de compromiso de solventacion es 28/09/2018 por lo que nos encontramos trabajando en ello | 1 | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/4STZX2ouO8iM7Ir | Departamento de Recursos Financieros | 30/09/2018 | 29/10/2018 | Las aclaraciones realizadas por el ITSF se encuentran en proceso de validacion por parte de la Funcion Publica y los oficios de apertura y solicitud de información no contienen número de folio. | |
| 2018 | 01/07/2018 | 30/09/2018 | 2016 | Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2016 | Auditoría externa | Financiera | ÚNICA | Santos Rayas Contadores Públicos, S.C. | COAD-SERVICIO-06-2017 | NA | NA | El objetivo de la auditoría consiste en aumentar el grado de confianza de los usuarios de los estados financieros. Esto se logra mediante la expresión, por parte del auditor, de una opinión sobre si los estados financieros han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con el marco de información financiera basado en la normatividad gubernamental aplicable. Nuestra opinión se basó en la evaluación de las conclusiones extrídas de la evidencia de auditoría obtenida. | Información Financiera | Ley General de la Contabilidad Gubernamental | NA | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/3lZLSGuEV97SUD6 | BIENES MUEBLES Se observa que existen bienes muebles (Anexo B) a los que es imposible darles uso, existe un dictamen interno de baja por diferentes situaciones, inclusive físicamente están separados en un área, sin embargo están incluidos en el inventario de bienes muebles y en los registros contables | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/MYHrN1LyRkcc3YH | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/3lZLSGuEV97SUD6 | Dar de baja los vehiculos y establecer responsabilidades que aseguren el cumplimiento de las medidas de control interno, asimismo establecer programas periodicos de revision como pruebas de cumplimento de los controles que ayuden a su adecuacion a las circunstancias en cada una de las areas | MARIO ARTURO | DÉVORA | MÉNDEZ | La fecha de compromiso de solventacion es 28/09/2018 por lo que nos encontramos trabajando en ello | 1 | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/4STZX2ouO8iM7Ir | Departamento de Recursos Financieros | 30/09/2018 | 29/10/2018 | Las aclaraciones realizadas por el ITSF se encuentran en proceso de validacion por parte de la Funcion Publica y los oficios de apertura y solicitud de información no contienen número de folio. | |
| 2018 | 01/07/2018 | 30/09/2018 | 2016 | Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2016 | Auditoría externa | Financiera | ÚNICA | Santos Rayas Contadores Públicos, S.C. | COAD-SERVICIO-06-2017 | NA | NA | El objetivo de la auditoría consiste en aumentar el grado de confianza de los usuarios de los estados financieros. Esto se logra mediante la expresión, por parte del auditor, de una opinión sobre si los estados financieros han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con el marco de información financiera basado en la normatividad gubernamental aplicable. Nuestra opinión se basó en la evaluación de las conclusiones extrídas de la evidencia de auditoría obtenida. | Información Financiera | Ley General de la Contabilidad Gubernamental | NA | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/3lZLSGuEV97SUD6 | Deficiencia administrativa Se observa el registro en el rubro de intangibles de software, licencias de programas, pólizas de soporte técnico y mantenimiento, tanto para el uso en la enseñanza como para el uso administrativo del Instituto; sin embargo no se ha llevado a cabo ningún tipo de cálculo de amortización de dichos intangibles, de los que ha vencido su licencia de uso Anexo C | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/MYHrN1LyRkcc3YH | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/3lZLSGuEV97SUD6 | Hacer un analisis detallado de las partidas que componen el total de los intangibles registrados y el uso que se les da. Con el objeto de que queden registrados unicamente los que cumplan con las Reglas Especificas de Registro y Valoracion del Patrimonio apartado 3.5 Aplicaciones Informaticas. | MARIO ARTURO | DÉVORA | MÉNDEZ | La fecha de compromiso de solventacion es 28/09/2018 por lo que nos encontramos trabajando en ello | 1 | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/4STZX2ouO8iM7Ir | Departamento de Recursos Financieros | 30/09/2018 | 29/10/2018 | Las aclaraciones realizadas por el ITSF se encuentran en proceso de validacion por parte de la Funcion Publica y los oficios de apertura y solicitud de información no contienen número de folio. | |
| 2018 | 01/07/2018 | 30/09/2018 | 2016 | Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2016 | Auditoría externa | Financiera | ÚNICA | Santos Rayas Contadores Públicos, S.C. | COAD-SERVICIO-06-2017 | NA | NA | El objetivo de la auditoría consiste en aumentar el grado de confianza de los usuarios de los estados financieros. Esto se logra mediante la expresión, por parte del auditor, de una opinión sobre si los estados financieros han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con el marco de información financiera basado en la normatividad gubernamental aplicable. Nuestra opinión se basó en la evaluación de las conclusiones extrídas de la evidencia de auditoría obtenida. | Información Financiera | Ley General de la Contabilidad Gubernamental | NA | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/3lZLSGuEV97SUD6 | Deficiencia administrativa El ente no cuenta con manual de contabilidad específico, ni guía contabilizadora particular de conformidad con el artículo 20 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/MYHrN1LyRkcc3YH | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/3lZLSGuEV97SUD6 | Elaborar Manual de Contabilidad y guia contabilizadora atendiendo a las caracteristicas particulares del Consejo, tomando como base las publicaciones realizadas por CONAC, ya que estas son solamente una guia que servira de base para ello, pero que no es posible que contenga todas las situaciones que puedan presentarse | MARIO ARTURO | DÉVORA | MÉNDEZ | La fecha de compromiso de solventacion es 28/09/2018 por lo que nos encontramos trabajando en ello | 1 | http://transparenciacloud.zacatecas.gob.mx/index.php/s/4STZX2ouO8iM7Ir | Departamento de Recursos Financieros | 30/09/2018 | 29/10/2018 | Las aclaraciones realizadas por el ITSF se encuentran en proceso de validacion por parte de la Funcion Publica y los oficios de apertura y solicitud de información no contienen número de folio. |
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1-LTAIPEZ39FXXIV_3ERETIQUETAS
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